Szkolenie dla sędziów karnych i prokuratorów "Transgraniczna przestępczość związana z obrotem gospodarczym" NMF5/2/15/W
Data szkolenia: 5-7 października 2015 r.
Miejsce szkolenia: Warszawa
Grupa docelowa: prokuratorzy, sędziowie orzekający w sprawach karnych z obszaru apelacji białostockiej, łódzkiej i warszawskiej
Krajowa Szkoła Sądownictwa i Prokuratury prowadzi nabór uczestników na szkolenie za pośrednictwem prezesów sądów apelacyjnych oraz prokuratorów apelacyjnych.
Szkolenie jest organizowane w ramach projektu pt.: ,,Szkolenie kadr wymiaru sprawiedliwości i prokuratury w zakresie zwalczania i zapobiegania przestępczości transgranicznej i zorganizowanej”. Projekt realizowany w ramach funduszy norweskich na lata 2009-2014
Wykładowcy:
Janusz Makarowski - Ministerstwo Finansów
Zbigniew Wiliński - Kierownik Referatu Spraw Kontroli Podatkowej i Czynności Sprawdzających, Izba Skarbowa we Wrocławiu
Paweł Kaczmarek - Zastępca Naczelnika Urzędu Celnego w Poznaniu
Marek Kuczyński - Prokurator Prokuratury Apelacyjnej we Wrocławiu del. do Prokuratury Generalnej
Sławomir Siwierski - Sędzia Sądu Okręgowego w Poznaniu
Temat: „Transgraniczna przestępczość związana z obrotem gospodarczym”
Tematyka szczegółowa:
- Funkcjonowanie zorganizowanej przestępczości transgranicznej o charakterze gospodarczym jako element gospodarki nieoficjalnej:
- prezentacja obszarów współczesnej przestępczej działalności podatkowej,
- przykłady nielegalnej produkcji i tranzytu wyrobów tytoniowych i spirytusowych, nielegalnego obrotu paliwami płynnymi i gazowymi, złomem, materiałami kolorowymi i innymi towarami - skala procederu,
- główne kierunki przepływu towarów;
- Mechanizmy ujawniania i zapobiegania wyłudzeniom podatku VAT w transakcjach krajowych i wewnątrzwspólnotowych, stosowane w pracy organów kontroli podatkowej:
- wyjaśnienie zasad opodatkowania podatkiem VAT w transakcjach krajowych i wewnątrzwspólnotowych,
- wyłudzenia podatku VAT w krajowym i międzynarodowym obrocie towarowym jako głównego kierunku działania zorganizowanej przestępczości transgranicznej,
- wykorzystanie luk prawnych,
- model teoretyczny i praktyczny karuzeli podatkowych,
- nieprawidłowości w ramach tzw. „procedury 42”;
- Mechanizmy ujawniania i zapobiegania wyłudzeniom podatku akcyzowego stosowane przez służbę celną w zwalczaniu przestępczości transgranicznej:
- wyjaśnienie zasad opodatkowania podatkiem akcyzowym w transakcjach krajowych i wewnątrzwspólnotowych,
- opodatkowanie podatkiem akcyzowym towarów zharmonizowanych,
- wyłudzenia podatku akcyzowego w krajowym i międzynarodowym obrocie towarowym,
- fikcyjny przepływ towarów,
- wykorzystanie luk prawnych,
- pozorowanie legalności transakcji poprzez sporządzanie poprawnej dokumentacji;
- Elementy metodyki prowadzenia śledztw dotyczących transgranicznych przestępstw gospodarczych:
- organy powołane do zwalczania przestępczości transgranicznej w Polsce i Unii Europejskiej – wspólne zespoły śledcze,
- współpraca służb podległych Ministrowi Finansów, organów Policji, Straży Granicznej, Prokuratury,
- współpraca i pomoc międzynarodowa na etapie postępowania przygotowawczego,
- zgody następcze i wykorzystanie materiałów operacyjnych,
- formułowanie zarzutów na etapie postępowania przygotowawczego;
- Regulacje prawne związane ze zwalczaniem przestępczości gospodarczej określone przepisami kodeksu karnego i innych ustaw, wybór orzecznictwa sądowego w tym sądów administracyjnych, wykonawstwo orzeczeń.
Szkolenie będzie obejmowało 16 godzin lekcyjnych zajęć, które będą prowadzone w formie wykładów.
Koordynacja z ramienia KSSiP:
-merytoryczna:
sędzia Marek Manowiec
tel. 81 440 87 20
e-mail: [email protected]
główny specjalista Aneta Mikita
tel. 81 458 37 45
e-mail: [email protected]
-organizacyjna:
inspektor Aleksandra Pietrzak
tel. 81 458 37 62
e-mail: [email protected]
