Data szkolenia: 13-15 lutego 2017 r.
Miejsce szkolenia: KSSiP Lublin
Grupa docelowa: Sędziowie orzekający w wydziałach karnych, a także prokuratorzy i asesorzy prokuratury
Zapisy na szkolenie za pośrednictwem Platformy Szkoleniowej KSSiP
WYKŁADOWCY:
Paweł Kołodziejski prokurator Prokuratury Regionalnej w Gdańsku pełniący funkcję Naczelnika Wydziału II do Spraw Przestępczości Finansowo-Skarbowej Prokuratury Regionalnej w Gdańsku.
Sławomir Siwierski sędzia Sądu Okręgowego w Poznaniu pełniący funkcję Wizytatora do Spraw Karnych w Sądzie Okręgowym w Poznaniu, orzekający w IV Wydziale Karnym Odwoławczym Sądu Okręgowego w Poznaniu, del. do Sądu Apelacyjnym w Poznaniu.
TEMATYKA:
Nadużycie zaufania w obrocie gospodarczym - art. 296 k.k. Źródła uprawnień i obowiązków osoby zajmującej się sprawami majątkowymi lub działalnością gospodarczą. Pojęcie nadużycia udzielonych uprawnień lub niedopełnienia ciążącychobowiązków - zagadnienie dopuszczalności ryzyka gospodarczego.Powstanie szkody majątkowej jej zakres i rozmiar.Sprowadzenie bezpośredniego niebezpieczeństwa wyrządzenia znacznejszkody majątkowej.
Korupcja gospodarcza określona w art. 296 a k.k. Przekupstwo bierne - art. 296 a § 1 k.k. Osoba pełniąca funkcję kierowniczą w jednostce organizacyjnej wykonującej działalność gospodarczą lub pozostająca z nią w stosunku pracy, umowy zlecenia lub umowy o dzieło. Czyn nieuczciwej konkurencji i niedopuszczalna czynność preferencyjna na rzecz nabywcy lub odbiorcy towaru, usługi lub świadczenia jako znamiona strony przedmiotowej art.296 a § 1 k.k. Przekupstwo czynne - art. 296a § 2 k.k. Klauzula niekaralności – art. 296 a § 5 k.k.
Studium przypadku - przedstawienie sprawy o czyn z art. 296 § 1 i 3 k.k., omówienie zachowania oskarżonych, które było podstawą zarzutów i ocena z punktu widzenia dopuszczalnego ryzyka gospodarczego.
Charakterystyka przestępstw na szkodę wierzycieli.
Najczęściej spotykane sposoby działania sprawców, prezentacja najważniejszych orzeczeń sądowych dotyczących występków spenalizowanych w: - art. 300 § 1 k.k. - udaremnianie lub uszczuplanie zaspokojenia wierzyciela w razie grożącej mu niewypłacalności lub upadłości; - art. 300 § 2 i 3 k.k. - udaremnianie lub uszczuplanie zaspokojenia wierzyciela oraz wielu wierzycieli w celu udaremnienia wykonania orzeczenia sądu lub innego organu państwowego; - art. 301 § 2 k.k. - oszukańcze doprowadzenie przez dłużnika do swej upadłości lub niewypłacalności; - art. 302 k.k. - faworyzowanie niektórych wierzycieli, obiecywanie, udzielanie i przyjmowanie korzyści majątkowych za działanie na szkodę innych wierzycieli.
Metodyka prowadzenia postępowań przygotowawczych o przestępstwa określone w art. 300 - 302 k.k. Zabezpieczanie dowodów, opinie biegłych, rodzaje, zakres, najczęstsze problemy związane z opiniowaniem w sprawach dotyczących przestępstw na szkodę wierzycieli.
Studium przypadku - przedstawienie sprawy dotyczącej działania na szkodę wierzycieli przez osoby reprezentujące powiązane ze sobą podmioty gospodarcze, omówienie modus operandi sprawców.
Wyłudzenie podatku VAT w ramach karuzeli podatkowej. Istota wyłudzeń podatku VAT i najczęstsze mechanizmy związane z transakcjami wewnątrzwspólnotowymi. Podmioty uczestniczące w przestępstwach „karuzelowych”.
Postępowanie przygotowawcze w sprawach związanych z wyłudzeniem podatku VAT. Pierwsze czynności procesowe i rodzaje dowodów w sprawach karnych skarbowych.
Postępowanie przygotowawcze w sprawach związanych z wyłudzeniem podatku VAT cd. Tajemnice zawodowe w postępowaniu karnym skarbowym. Współpraca między organami skarbowymi a prokuraturą w zakresie przestępczości skarbowej. Pranie pieniędzy pochodzących z uszczupleń podatkowych.
Przedstawienie zarzutów z uwzględnieniem kwalifikacji prawnej czynów polegających na wyłudzeniu podatku VAT. Kwalifikacja prawna czynów dotyczących faktur nierzetelnych i fikcyjnych. Bezpodstawny zwrot podatku a oszustwo podatkowe. Problem kwalifikacji prawnej zachowań powodujących pomniejszenie podatku należnego.
Warsztaty w zakresie kwalifikowania zachowań polegających na wyłudzeniu podatku VAT w ramach transakcji wewnątrzwspólnotowych
LIMITY MIEJSC NA SZKOLENIE:
| Prokuratorzy i asesorzy prokuratury |
|
Sędziowie |
|
| Region |
Liczba miejsc |
Apelacja |
Liczba miejsc |
| Białystok |
3 |
Białystok |
2 |
| Gdańsk |
5 |
Gdańsk |
4 |
| Katowice |
5 |
Katowice |
4 |
| Kraków |
4 |
Kraków |
3 |
| Lublin |
3 |
Lublin |
3 |
| Łódź |
3 |
Łódź |
3 |
| Poznań |
3 |
Poznań |
2 |
| Rzeszów |
2 |
Rzeszów |
1 |
| Szczecin |
3 |
Szczecin |
2 |
| Warszawa |
4 |
Warszawa |
4 |
| Wrocław |
4 |
Wrocław |
3 |
Koordynacja z ramienia KSSiP:
-merytoryczna:
prokurator Beata Klimczyk
tel. 81 440 87 34
e-mail: b.klimczyk@kssip.gov.pl
-organizacyjna:
główny specjalista dr Monika Sędłak
tel. 81 440 87 22
e-mail: [email protected]
